Crédits d'impôt relatifs à la prime au travail

Au Québec, la prime au travail est un crédit d'impôt remboursable destiné aux personnes et aux familles à revenu faible ou modeste. Elle vise à encourager les gens à intégrer le marché du travail ou à y demeurer. Contrairement à un crédit non remboursable, un crédit remboursable peut donner lieu à un remboursement même si aucun impôt n'est dû.

Volets du programme de la prime au travail

• Prime au travail : le crédit remboursable standard offert aux résidents à faible revenu qui répondent à des critères d'admissibilité précis, comme le revenu de travail et le revenu familial.
• Prime au travail adaptée : un crédit plus souple conçu pour les personnes qui ont une capacité de travail très limitée.
• Supplément à la prime au travail : un supplément mensuel pour les prestataires de longue date de l'aide financière de dernier recours qui retournent sur le marché du travail.

Admissibilité à la prime au travail

Pour avoir droit à la prime au travail, vous devez remplir certaines conditions pour l'année d'imposition :

• Vous devez être résident du Québec et avoir au moins 18 ans (ou avoir une personne à charge).
• Vous ou votre époux devez avoir un revenu de travail.
• Votre revenu familial net ne doit pas dépasser le seuil maximal applicable à votre situation familiale.
• Vous n'avez pas transféré de montant à votre parent à titre d'enfant de 18 ans ou plus aux études postsecondaires (ligne 20 de l'annexe S).
• Personne n'a reçu l'allocation famille de Retraite Québec pour vous, sauf si vous avez eu 18 ans avant le 1er décembre 2024.
• Personne ne vous a désigné comme enfant à charge aux fins de la prime au travail ou de la prime au travail adaptée (ligne 50 de l'annexe P).
• Vous n'étiez pas étudiant à temps plein. Toutefois, si vous étiez étudiant à temps plein, vous pouvez quand même y avoir droit si, le 31 décembre 2024, vous étiez le parent d'un enfant qui vivait avec vous.

Non admissible : vous ne pouvez demander aucun des crédits d'impôt relatifs à la prime au travail si vous étiez détenu dans une prison ou un établissement semblable le 31 décembre 2024 et que vous l'avez été pendant plus de 183 jours au cours de l'année.

Demande de la prime au travail

• Annexe P : vous devez remplir l'annexe P, Crédits d'impôt relatifs à la prime au travail, avec votre déclaration de revenus provinciale du Québec (TP-1). Le montant final du crédit calculé est demandé à la ligne 456 de votre déclaration TP-1.
• Versements anticipés : vous pouvez demander des versements anticipés de la prime au travail tout au long de l'année pour recevoir le crédit en versements mensuels. Le total des versements anticipés reçus (déclarés sur un feuillet RL-19) doit être déclaré et rapproché au moment de la production de la déclaration.

Prime au travail et bouclier fiscal

Le bouclier fiscal est un crédit provincial remboursable du Québec qui aide à protéger les familles à revenu faible ou modeste contre une réduction de prestations, comme la prime au travail, lorsque leur revenu augmente. Le bouclier fiscal est calculé et demandé au moyen du formulaire TP-1029.BF-V.

Exemple

Un travailleur célibataire qui gagne 25 000 $ peut avoir droit à une prime au travail d'environ 900 $. Si son revenu passe à 28 000 $, la prime diminue, mais il peut demander le bouclier fiscal pour réduire la perte de prestations.