Dépenses d'emploi et impôts (mises à jour de 2024)

Êtes-vous un employé et votre employeur exige-t-il que vous payiez des dépenses pour gagner votre revenu d'emploi?

Si oui, vous pouvez calculer vos dépenses et les déduire!

Vous devez avoir un formulaire de déclaration signé par votre employeur pour déduire vos dépenses.
Vous ne pouvez pas déduire le coût des déplacements entre votre domicile et votre travail ni celui des vêtements achetés pour le travail, car ce sont des dépenses personnelles.
Vous ne pouvez pas déduire les dépenses remboursées par votre employeur.
Vous devez conserver les registres de toutes les dépenses que vous déduisez chaque année.

Quoi de neuf pour 2024?

L'ARC continue d'accepter les demandes de frais de bureau à domicile si vous avez travaillé de la maison en raison de la COVID-19 en 2020 et(ou) en 2021. La méthode du taux forfaitaire temporaire vous permet de déduire 2 $ par jour pour un maximum de 200 jours. Aucun reçu ni document justificatif n'est exigé pour cette déduction à taux forfaitaire.

De plus, l'ARC a mis à jour les règles relatives aux frais de bureau à domicile en 2024. Les employés qui travaillent à domicile selon les directives de leur employeur pourraient être admissibles à déduire des dépenses supplémentaires pour l'aménagement de leur bureau à domicile, comme l'équipement et les fournitures.

Comment déduire mes dépenses d'emploi?

Si vous avez engagé des dépenses pour gagner un revenu de traitement ou de commissions :

Vous aurez besoin du formulaire T2200 (Déclaration des conditions de travail) signé par votre employeur.
Vous devez remplir le formulaire T777 pour déduire vos dépenses. Les dépenses peuvent comprendre :

Aliments (vous ne pouvez déduire que 50 % du coût des repas)
Frais de logement
Stationnement
Articles de papeterie et fournitures de bureau
Télécommunications
Loyer de bureau
Frais de véhicule à moteur (carburant, entretien, assurance, droits de permis, déduction pour amortissement, intérêts et frais de location)
Frais de bureau à domicile (mis à jour pour 2024)

Vous pouvez inscrire le total à la ligne 22900.

Cas particuliers :

Apprentis mécaniciens et gens de métier : si vous êtes apprenti mécanicien ou membre d'un métier, vous aurez besoin du formulaire T2200 signé par votre employeur. Vous pouvez déduire les outils admissibles à la ligne 22900.
Employés du secteur des transports : si vous êtes l'employé d'une entreprise de transport (comme une compagnie aérienne, ferroviaire, d'autobus ou de camionnage), vous pouvez déduire les frais de repas et de logement à l'aide du formulaire TL2 signé par votre employeur.

Vous pouvez aussi déduire 50 % du coût des repas pour les camionneurs réguliers et 80 % pour les camionneurs de longue distance.
Vous pouvez calculer vos dépenses selon la méthode détaillée ou la méthode simplifiée et les déduire à la ligne 22900.
Méthode détaillée : tenez un registre indiquant les dates, les heures, les lieux et les reçus des repas et du logement.
Méthode simplifiée : conservez les registres de déplacements et les pièces justificatives du logement, avec un taux forfaitaire de 17 $ par repas au Canada et de 34 $ aux États-Unis (jusqu'à 3 repas par jour).

Artistes salariés : vous aurez besoin du formulaire T2200 signé par votre employeur. Vous pouvez déduire le coût des instruments de musique (y compris l'entretien, la location et l'assurance) à la ligne 22900.
Travailleurs forestiers : si vous travaillez dans l'exploitation forestière, vous pouvez déduire les coûts des scies à chaîne, du carburant et des réparations à la ligne 22900.
Membres du clergé : si vous êtes membre du clergé, ministre du culte régulier ou membre d'un ordre religieux, vous pouvez demander la déduction pour résidence du clergé à la ligne 23100. Remplissez les parties A et C du formulaire T1223; votre employeur doit remplir la partie B.

Il est essentiel de savoir quelles dépenses liées au travail peuvent être déduites et lesquelles ne le peuvent pas. Chez Softron Tax, nous pouvons vous aider à maximiser vos économies d'impôt!

(Consultez le guide T4044 (opens in a new tab) pour plus de détails.)