Que signifie « déduire » des dépenses en impôt?

Dans le contexte de l'impôt canadien, « déduire » une dépense signifie soustraire des dépenses admissibles de votre revenu imposable ou réduire votre impôt à payer au moyen de déductions du revenu imposable ou de crédits d'impôt non remboursables. Vous pouvez ainsi diminuer votre impôt à payer. Parmi les déductions courantes, on compte les frais médicaux, les laissez-passer de transport en commun, les cotisations à un REER et les frais de garde d'enfants. Il est essentiel de savoir quelles dépenses sont admissibles et quelle incidence elles ont sur votre situation fiscale globale. N'oubliez pas qu'en maximisant vos déductions, vous pouvez réaliser des économies d'impôt importantes.

Comme nous l'avons mentionné, il existe deux catégories de déductions :

les déductions qui réduisent votre revenu imposable et qui peuvent vous faire passer à une tranche d'imposition inférieure, et
les crédits d'impôt non remboursables.

Voici des exemples courants de déductions qui réduisent votre revenu imposable :

Dépenses d'entreprise : si vous êtes travailleur autonome ou propriétaire d'entreprise, vous pouvez déduire les dépenses liées à l'exploitation de votre entreprise, comme les salaires, les honoraires professionnels, les assurances, les frais bancaires et les intérêts, les réparations et l'entretien, les fournitures de bureau, les frais de déplacement et la publicité.
Frais de bureau à domicile : si vous êtes travailleur autonome et que vous utilisez une partie de votre domicile comme bureau, vous pourriez avoir le droit de déduire un pourcentage de vos frais liés au domicile (p. ex., loyer, services publics, Internet) à titre de dépense d'entreprise. Si vous travaillez pour un employeur et que vous voulez demander des frais de bureau à domicile au Canada, vous devez présenter un formulaire T2200 signé par votre employeur à l'appui de votre demande.
Régime enregistré d'épargne-retraite (REER) : en cotisant à un REER, vous pouvez déduire le montant de votre cotisation de votre revenu imposable. Prenons un exemple. En supposant les tranches d'imposition de l'année d'imposition 2024, Roger a eu un revenu total de 59 000 $ pour l'année. Il a cotisé 5 000 $ à son REER. Cette cotisation réduit le revenu imposable de Roger à 54 000 $ (59 000 - 5 000). Grâce à elle, Roger passe de la tranche d'imposition de 20,5 % (de 55 867 $ à 111 733 $), soit la tranche II, à celle de 15 % (moins de 55 867 $), soit la tranche I.
Frais de garde d'enfants : si vous payez des services de garde d'enfants, vous pouvez demander une déduction pour ces frais.
Frais de déménagement : si vous avez déménagé pour le travail ou les études, certains frais de déménagement sont déductibles.
Frais financiers liés à des placements : si vous avez emprunté de l'argent pour investir (p. ex., des prêts sur marge), les intérêts payés sur cet emprunt sont déductibles. Cela s'applique si vous utilisez les fonds empruntés pour acquérir des placements qui produisent un revenu (p. ex., des dividendes ou des intérêts). Les honoraires versés à un conseiller financier pour des conseils en placement peuvent aussi être déductibles.
Pensions alimentaires : si vous versez une pension alimentaire (p. ex., une pension alimentaire pour époux), elle peut être déductible. Les crédits d'impôt non remboursables sont des déductions qui réduisent le montant d'impôt que vous devez. Contrairement aux déductions du revenu, qui varient selon votre tranche d'imposition, les crédits non remboursables ne dépendent pas directement de votre niveau de revenu ni de votre taux d'imposition. En voici quelques exemples :
Frais médicaux : les frais médicaux admissibles peuvent être demandés, y compris les coûts liés aux médicaments d'ordonnance, aux soins dentaires et aux déplacements à des fins médicales.
Dépenses pour l'accessibilité du domicile : il s'agit des coûts engagés pour des rénovations admissibles d'une habitation admissible. Par exemple, l'installation de rampes, l'élargissement de cadres de porte ou l'ajout de barres d'appui.
Frais de scolarité : au Canada, les frais de scolarité peuvent donner droit à un crédit d'impôt pour frais de scolarité. Ce crédit est une réduction non remboursable de votre impôt à payer. Bien qu'il ne s'agisse pas d'une déduction dollar pour dollar, il aide à réduire le montant du revenu assujetti à l'impôt.
Frais d'adoption : vous pouvez demander un montant pour les frais d'adoption admissibles liés à l'adoption d'un enfant âgé de moins de 18 ans au moment où l'ordonnance d'adoption est rendue ou reconnue par un gouvernement au Canada.
Intérêts sur les prêts étudiants : vous pouvez demander les intérêts que vous avez payés sur votre prêt d'études à titre de crédit d'impôt non remboursable. Si le prêt a été obtenu en vertu de la Loi fédérale sur les prêts aux étudiants, de la Loi fédérale sur l'aide financière aux étudiants ou de la Loi sur les prêts aux apprentis, les intérêts sur le prêt peuvent être demandés.
Dons : lorsque vous faites des dons admissibles à des organismes de bienfaisance enregistrés, vous pouvez demander un crédit d'impôt pour dons de bienfaisance. Le montant admissible de vos dons est déterminé selon le type de dons et les organismes auxquels vous donnez.

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