S'y retrouver côté impôt après une mise à pied : guide pour les Canadiens

Perdre son emploi peut être une épreuve accablante, et la gestion de vos finances pendant cette période peut ajouter du stress. Comprendre les conséquences fiscales d'une mise à pied et savoir comment composer avec le système de l'Agence du revenu du Canada (ARC) peut atténuer une partie de ce stress. Ce guide vous présente les principaux points à considérer et les mesures à prendre si vous avez été mis à pied au Canada.

1. Comprendre votre revenu d'emploi et votre dernière paie

• Dernière paie et indemnités de départ : lorsque vous êtes mis à pied, votre employeur peut vous verser une dernière paie qui comprend les salaires impayés, l'indemnité de vacances et, peut-être, une indemnité de départ. Il est important de se rappeler que tous ces montants sont imposables et seront déclarés sur votre feuillet T4 à la fin de l'année d'imposition. Si vous recevez une indemnité de départ sous forme de montant forfaitaire, sachez que l'impôt sera retenu à la source selon les taux de retenue de l'ARC. Toutefois, cela pourrait ne pas couvrir tout l'impôt à payer, selon votre revenu total pour l'année.

2. Demander des prestations d'assurance-emploi (AE)

• Admissibilité à l'AE : après une mise à pied, vous pourriez avoir droit à des prestations d'assurance-emploi (AE), qui offrent une aide financière temporaire pendant votre recherche d'un nouvel emploi. Les prestations d'AE sont imposables, et vous recevrez de Service Canada un feuillet T4E indiquant le montant reçu au cours de l'année.
• Conséquences fiscales de l'AE : les prestations d'AE sont assujetties à l'impôt fédéral et provincial et, si l'impôt retenu à la source est insuffisant, vous pourriez devoir effectuer des paiements d'impôt supplémentaires lors de la production de votre déclaration. Pour éviter d'avoir à payer plus tard, vous pouvez demander que l'on retienne un impôt supplémentaire sur vos paiements d'AE.

3. Gérer les retraits d'un REER

• Accès à votre épargne-retraite : si vous devez puiser dans votre régime enregistré d'épargne-retraite (REER) pour couvrir vos dépenses courantes, gardez à l'esprit que ces retraits sont imposables. Votre institution financière retiendra une partie du montant au titre de l'impôt, mais vous pourriez devoir davantage lors de la production de votre déclaration, selon le montant retiré.
• Incidence sur votre retraite future : retirer de l'argent de votre REER peut avoir des conséquences à long terme sur votre épargne-retraite. Avant d'effectuer un retrait, envisagez d'autres options et parlez à un conseiller financier pour bien comprendre les répercussions.

4. Réviser vos déductions et crédits d'impôt

• Ajuster votre retenue d'impôt : si vous trouvez un nouvel emploi au cours de l'année, envisagez de remplir un nouveau formulaire TD1 avec votre nouvel employeur pour ajuster votre retenue d'impôt. Cela peut aider à garantir que le bon montant d'impôt est retenu sur votre paie et à éviter une facture d'impôt élevée à la fin de l'année.
• Demander les frais de recherche d'emploi : la plupart des frais de recherche d'emploi ne sont pas déductibles, mais vous pourriez pouvoir demander certains frais, comme les frais de déménagement si vous déménagez à plus de 40 kilomètres pour un nouvel emploi. Conservez des relevés détaillés de toutes les dépenses liées à l'emploi et consultez les lignes directrices de l'ARC pour savoir si vous avez droit à des déductions.

5. Explorer d'autres crédits d'impôt et prestations

• Allocation canadienne pour les travailleurs (ACT) : si votre revenu diminue à la suite d'une mise à pied, vous pourriez avoir droit à l'Allocation canadienne pour les travailleurs, un crédit d'impôt remboursable qui aide les travailleurs à faible revenu. Assurez-vous de vérifier les critères d'admissibilité de l'ARC lorsque vous produisez votre déclaration.
• Crédit pour la TPS/TVH : une baisse de revenu peut aussi vous rendre admissible au crédit pour la TPS/TVH, un paiement trimestriel non imposable destiné aux particuliers et aux familles à revenu modeste. L'ARC évaluera automatiquement votre admissibilité lorsque vous produirez votre déclaration de revenus.

6. Planifier la période des impôts

• Produire votre déclaration de revenus : lorsque la période des impôts arrive, assurez-vous que toutes vos sources de revenus, y compris les prestations d'AE, les indemnités de départ et tout autre revenu, sont déclarées correctement. Veillez à recueillir tous les feuillets de renseignements pertinents (T4, T4E, T3, T5, etc.) et à les inclure lors de la production.
• Envisager des acomptes provisionnels : si vous recevez des revenus autres que d'emploi importants, comme des prestations d'AE ou des retraits de REER, et que vous prévoyez devoir de l'impôt, envisagez de verser des acomptes provisionnels trimestriels afin d'éviter les pénalités et les intérêts.
• Demander l'avis d'un professionnel : étant donné la complexité des situations fiscales après une mise à pied, il peut être utile de consulter un professionnel de l'impôt. Il peut vous aider à tirer pleinement parti des déductions et des crédits disponibles et à vous assurer que votre déclaration de revenus est produite correctement.

7. Préparer l'avenir

• Constituer un fonds d'urgence : si possible, essayez de constituer ou de maintenir un fonds d'urgence pour aider à couvrir vos dépenses pendant les périodes de chômage. Cela peut réduire le besoin de retirer de l'argent de votre REER ou de recourir à d'autres mesures qui pourraient nuire à votre avenir financier.
• Perfectionnement et crédits pour études : si vous choisissez de poursuivre des études ou une formation pour améliorer votre employabilité, vous pourriez avoir droit à des crédits d'impôt comme le crédit canadien pour la formation ou le crédit d'impôt pour frais de scolarité. Ces crédits peuvent réduire votre facture d'impôt et soutenir l'évolution de votre carrière.

Conclusion

Une mise à pied n'est jamais facile, mais comprendre ses conséquences fiscales peut vous aider à mieux gérer la situation. En prenant les bonnes mesures auprès de l'ARC, en planifiant soigneusement vos finances et en demandant l'avis d'un professionnel au besoin, vous pouvez réduire les répercussions financières et mieux préparer l'avenir. N'oubliez pas que la période des impôts est l'occasion de passer en revue votre situation financière et de prendre des décisions qui vous serviront à long terme.