Quelle est la différence entre l'infirmité et l'invalidité aux fins de l'impôt?

Il est essentiel de comprendre la distinction entre l'infirmité et l'invalidité lorsque vous prenez soin d'un proche ayant des problèmes de santé physique ou mentale, particulièrement au moment de demander des crédits d'impôt. Les deux situations peuvent donner droit à des réductions d'impôt, mais dans le système fiscal canadien, chaque terme comporte des critères propres et offre des avantages distincts.

Qu'est-ce que l'infirmité?

Une personne infirme est généralement une personne âgée dont les capacités physiques ou mentales sont réduites, sans nécessairement présenter une déficience grave ou permanente. Cette déficience peut être causée par le vieillissement, une maladie ou des conditions temporaires qui exigent plus d'aide que ce à quoi on s'attendrait pour une personne du même âge.

Vous pourriez avoir droit à un crédit d'impôt appelé crédit canadien pour aidant naturel (CCAN) si vous prenez soin d'une personne à charge ayant une déficience. Ce crédit peut aider à alléger une partie du fardeau financier lié aux soins d'un époux malade, d'un conjoint de fait ou d'autres membres de la famille. La personne dont vous prenez soin peut ne pas habiter avec vous, et il existe une certaine souplesse quant à la documentation requise pour la demande.

Exemple : imaginez que vous aidez votre grand-mère âgée, qui a de la difficulté à se déplacer et a besoin d'aide pour ses activités quotidiennes. Bien qu'elle ne soit pas gravement handicapée, elle est infirme. Dans ce cas, vous pourriez demander le crédit canadien pour aidant naturel pour le soutien financier que vous lui apportez.

Crédit canadien pour aidant naturel (CCAN)

Si vous prenez soin d'un membre de votre famille ayant une déficience, le crédit canadien pour aidant naturel offre un soulagement financier. Voici ce que vous devez savoir :

- Le CCAN est offert si vous soutenez un époux, un conjoint de fait ou une personne à charge ayant une déficience qui limite ses capacités physiques ou mentales.

- Le CCAN couvre un large éventail de membres de la famille, y compris les enfants, les parents, les grands-parents, les nièces et les neveux, pourvu qu'ils dépendent de vous en raison d'une déficience.

- Le montant du crédit que vous pouvez demander dépend du lien avec la personne à charge et de son revenu net.

Qu'est-ce que l'invalidité?

Une invalidité est une déficience de longue durée, habituellement d'au moins un an, qui affecte de façon importante une ou plusieurs fonctions physiques ou mentales. Cet état est plus grave que l'infirmité. Pour demander des avantages fiscaux pour une personne à charge invalide, vous devez obtenir un certificat pour le crédit d'impôt pour personnes handicapées (T2201), certifié par l'ARC et signé par un praticien de la santé.

Une fois le certificat approuvé, vous pouvez déduire le montant pour personnes handicapées de votre revenu imposable, ce qui réduit votre impôt global à payer.

Exemple : si votre enfant est atteint de paralysie cérébrale et a besoin d'aide quotidienne pour des tâches comme manger, s'habiller et se déplacer, il serait considéré comme invalide. Pour demander le montant pour personnes handicapées, un médecin remplirait le formulaire T2201, qui doit ensuite être approuvé par l'ARC. Une fois approuvé, vous pouvez demander le montant pour personnes handicapées chaque année, ce qui procure un allègement fiscal à long terme.

Crédit d'impôt pour personnes handicapées (CIPH)

Le crédit d'impôt pour personnes handicapées (CIPH) est un avantage fiscal non remboursable qui aide les personnes handicapées et leurs aidants à réduire leur revenu imposable. Pour y avoir droit, vous devez remplir le formulaire T2201 et le faire approuver par l'ARC.

Le CIPH procure des économies d'impôt importantes au fil du temps aux aidants et aux personnes handicapées. Le processus de demande exige une documentation détaillée de la part des fournisseurs de soins de santé; il est donc préférable de présenter le formulaire bien avant la période des impôts. S'il est approuvé, le CIPH vous permet de demander le montant pour personnes handicapées chaque année, ce qui offre un soutien financier à long terme.

Il est essentiel que les aidants au Canada comprennent la différence entre l'infirmité et l'invalidité pour s'y retrouver dans le système fiscal. Alors que le crédit canadien pour aidant naturel aide les personnes qui prennent soin de membres de leur famille ayant des déficiences, les personnes ayant des invalidités graves et permanentes peuvent recevoir un soutien important et à long terme grâce au crédit d'impôt pour personnes handicapées. En vous assurant d'avoir la documentation et le crédit appropriés, vous pouvez alléger une partie du fardeau financier lié aux soins.